ANALISIS FINANCIAL DISTRESS PADA EMITEN SAHAM SYARIAH SEKTOR BARANG KONSUMEN NON-PRIMER YANG TERCATAT NOTASI KHUSUS BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2018-2022

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui perbedaan hasil prediksi dan tingkat akurasi model financial distress emiten saham syariah sektor barang konsumen non-primer yang tercatat notasi khusus Bursa Efek Indonesia (BEI) periode 2018-2022. Model financial distress yang digunakan adalah model Altman Modifikasi Z-Score, Zmijewski, dan Taffler. Penelitian ini menggunakan data sekunder berupa laporan keuangan tahun 2018-2022 yang diperoleh melalui situs resmi Bursa Efek Indonesia (BEI). Metode pemilihan sampel menggunakan metode purposive sampling berdasarkan syarat dan kriteria tertentu sehingga diperoleh sebanyak 9 (sembilan) emiten saham syariah sektor barang konsumeN non primer. Jenis metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode deskriptif dengan pendekatan kuantitatif dan teknik analisa uji beda Wilcoxon Signed Rank Test. Hasil penelitian ini menunjukan terdapat perbedaan hasil prediksi financial distress diantara model Altman Modifikasi Z-Score, Zmijewski, dan Taffler. Model Zmijewski merupakan model yang memiliki tingkat akurasi tertinggi dalam memprediksi financial distress pada emiten saham syariah sektor barang konsumen non-primer yang tercatat notasi khusus pada BEI periode 2018-2022 yaitu dengan tingkat akurasi sebesar 84,44%. Kemudian disusul oleh model Altman Modifikasi Z-Score dengan tingkat akurasi 62,22% dan Taffler dengan tingkat akurasi 42,22%.