ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK MENGGUNAKAN METODE RISK-BASED BANK RATING DAN METODE ALTMAN Z-SCORE MODIFIKASI (STUDI KASUS BANK MUAMALAT)

Penelitian ini dilatar belakangi oleh rencana yang disampaikan oleh Bank Muamalat yang akan melakukan penawaran umum perdana atau Initial Public Offering (IPO) yang akan dilakukan pada akhir tahun ini sehingga diperlukan analisis kinerja bank. Tujuan penelitian ini adalah menganalisis tingkat kesehatan Bank Muamalat selama 2017 2022 dengan menggunakan metode Risk Based Bank Rating dan metode Altman Z-Score Modifikasi. Berdasarkan hasil penelitian kondisi kesehatan Bank Muamalat dengan menggunakan metode Risk based Bank Rating (RBBR) pada tahun 2017-2018 memperoleh nialai komposit 3 atau kategori “Cukup Sehat”. Pada tahun 2019-2022 memperoleh nilai komposit 3 atau kategori “Sehat”. Hal tersebut di dorong dengan faktor Risk Profile yang diwakilkan dengan rasio NPF memperoleh peringkat 2 atau kategori “Sehat” dan dengan rasio FDR memperoleh peringkat 1 atau kategori “Sanga sehat”. Kemudian pada faktor GCG Bank Muamalat memperoleh tingkat 3 atau kategori “Cukup Sehat” sedangkan faktor earnings yang diwakilkan oleh rasio ROA memperoleh peringkat 4 atau kategori “Kurang Sehat”. Pada faktor capital memperoleh peringkat 1 atau kategori “Sangat Sehat”. Berdasarkan metode Altman Z-Score Modifikasi menunjukan hasil pada tahun 2017-2022 nilai Z-Score yang di peroleh dibawah 1,1 dengan tingkat risiko keuangan pada Bank Muamalat dikategorikan dalam keadaan tidak sehat atau berpotensi untuk mengalami kebangkrutan atau kesulitan keuangan (financial distress). Penelitian ini diharapkan dapat menjadi bahan pertimbangan masyarakat atau investor untuk melakukan keputusan investasinya pada Bank Muamalat.